Industrias Montecito
El balance inicial
El 21 de abril de 2026, con su contador y su abogado, Manuel y María vieron por primera vez el negocio entero en un solo número.
En cifras
El negocio entero, en cuatro números
RD$3.7 M
en fondos líquidos al corte
RD$4.4 M
por cobrar a clientes
RD$17.2 M
en inventario
RD$24.3 M
de patrimonio neto
La cuenta donde entra todo
El dinero que casi nunca era de Manuel
Todo el dinero del negocio entraba y salía de la cuenta personal de Manuel, donde convivían el capital de trabajo, lo que se debía a los suplidores, las prestaciones de los trabajadores y el dinero de la familia. Cuando María hizo esta cuenta, la sensación de Manuel tuvo explicación: ha trabajado mucho, pero el dinero que ve en el banco casi nunca es suyo. De los casi ocho millones disponibles, solo dos millones setecientos mil eran de verdad libres.
| Fondos líquidos al 21 de abril de 2026 | RD$ |
|---|---|
| Saldo en la cuenta bancaria de Manuel | 6,988,954.40 |
| Caja chica | 21,017.60 |
| Cheques de clientes por depositar (6) | 695,958.27 |
| Fondos que pertenecen a la empresa | 7,705,930.27 |
| Facturas pendientes con suplidores (21) | (4,042,560.27) |
| Prestaciones acumuladas de 6 trabajadores, nunca apartadas | (954,934.66) |
| Capital de trabajo realmente libre | 2,708,435.34 |
Manuel nunca dejó vencer una factura con sus suplidores, para no dañar la relación que sostenía el negocio, así que lo que debía era poco y estaba al día: 21 facturas de cuatro suplidores, ninguna vencida. Aun así, le daba miedo que deudas a nombre de su cédula pudieran alcanzar su patrimonio después de constituir la empresa, y decidió saldarlas antes de pasar a Breve. Las pagó con los fondos del negocio, cada una a su vencimiento, y la última a principios de junio. Al corte, la empresa no le debe nada a nadie de la etapa informal.
El balance
Lo que la empresa recibe y lo que asume
| Partida | RD$ | Nota |
|---|---|---|
| Banco BHD | 2,946,394.13 | El saldo de la cuenta del negocio después de saldar a los suplidores |
| Caja chica | 21,017.60 | |
| Cheques de clientes por depositar (6) | 695,958.27 | |
| Cuentas por cobrar a clientes | 4,403,483.51 | 38 facturas de 19 clientes, al 30 de junio |
| Inventario: cables | 7,595,003.37 | 44 %, la línea más cara por el cobre |
| Inventario: accesorios | 5,099,244.99 | 30 %: tomacorrientes, interruptores, breakers, tubería, cajas |
| Inventario: equipos | 4,495,367.83 | 26 %: paneles, transferencias, luminarias industriales |
| Total de activos | 25,256,469.70 | 143 artículos de inventario |
| Prestaciones acumuladas de los trabajadores | (954,934.66) | Estimado |
| Patrimonio neto | 24,301,535.04 | |
| Capital social | 15,000,000.00 | 15,000 cuotas de RD$ 1,000: Manuel 60 %, María 40 % |
| Aportes para futuras capitalizaciones | 9,301,535.04 | El excedente, a favor de los socios |
Lo que queda fuera
La casa de la familia, la casa de Los Minas y la camioneta de reparto quedan fuera de la empresa, a nombre de Manuel. Desde la constitución, cada peso tiene dueño: si Manuel saca dinero para la casa, es un retiro o un préstamo a socio, no un gasto del negocio. Los detalles están en la minuta M-001, y cómo se convierte en el primer asiento de la contabilidad, en el asiento de apertura.